Préparer l'avenir tout en allégeant sa fiscalité dès aujourd'hui.
La retraite, c'est loin — et pourtant
Chaque année, en remplissant votre déclaration d'impôts, vous avez peut-être un moment de flottement. Vous payez une somme significative, et quelque part, vous savez qu'il existe des façons légales de la réduire. Des collègues en parlent. Votre banquier vous a vaguement proposé quelque chose une fois. Mais les termes sont obscurs, les conditions semblent compliquées, et vous avez remis ça à plus tard.
En parallèle, vous avez conscience que votre future pension sera probablement inférieure à votre salaire actuel. Peut-être avez-vous des parents retraités dont vous voyez la situation concrètement. Vous savez qu'il faudra compléter. Mais entre l'urgence du quotidien et une retraite encore lointaine, à quoi bon passer à l'action maintenant ?
Il existe un outil conçu précisément pour résoudre deux problèmes à la fois : réduire son impôt maintenant et construire un capital pour plus tard.
Deux avantages en un
Le Plan d'Épargne Retraite, ou PER, est une enveloppe d'épargne créée en 2019 pour simplifier et moderniser la préparation de la retraite. Son principal avantage est immédiat : les versements que vous effectuez sont déductibles de votre revenu imposable. Concrètement, si vous êtes fortement imposé, chaque euro versé sur votre PER vous coûte sensiblement moins qu'un euro, car l'État en prend une partie à sa charge sous forme de réduction d'impôt.
En contrepartie, l'argent est bloqué jusqu'à la retraite, sauf cas particuliers comme l'achat de votre résidence principale ou un accident de la vie. À la sortie, vous choisissez de récupérer votre épargne en capital, en une ou plusieurs fois, ou sous forme de rente mensuelle. Les sommes retirées sont alors soumises à l'impôt, mais souvent à un taux plus faible qu'en période d'activité.
Comme l'assurance vie, le PER est une enveloppe : à l'intérieur, vous choisissez comment investir votre épargne, selon votre profil de risque et votre horizon. Plus la retraite est lointaine, plus il est possible de viser des supports dynamiques pour faire fructifier le capital.
À qui s'adresse le PER ?
Fiscalité élevée
Plus votre tranche marginale d'imposition est élevée, plus l'avantage fiscal du PER est puissant. Pour un contribuable imposé à 41 % ou 45 %, chaque versement génère une économie d'impôt substantielle et immédiate. C'est l'un des rares outils à offrir un retour aussi direct.
Indépendants et TNS
Les travailleurs non salariés — artisans, commerçants, professions libérales — cotisent peu à des régimes complémentaires. Leur pension future sera souvent bien en deçà de leurs revenus actuels. Le PER leur permet de se constituer un capital retraite à leur rythme, avec une déductibilité fiscale particulièrement avantageuse.
Voir loin
Pour ceux qui ont encore dix, vingt ou trente ans avant la retraite, le PER offre la possibilité d'investir sur des supports plus dynamiques et de profiter de l'effet des intérêts composés sur la durée. La gestion pilotée permet de déléguer cette allocation à des professionnels, qui sécurisent progressivement le capital à l'approche de la retraite.
Achat immobilier
Contrairement aux anciens produits retraite, le PER autorise un déblocage anticipé pour financer l'achat de sa résidence principale. Il peut ainsi servir de réserve d'apport personnel, tout en générant des avantages fiscaux pendant les années d'épargne. Une flexibilité que ses prédécesseurs n'offraient pas.
Les informations présentées sur cette page sont fournies à titre indicatif et ne constituent pas un conseil financier ou fiscal personnalisé. Les avantages fiscaux du PER dépendent de votre situation personnelle et de la réglementation en vigueur, susceptible d'évoluer. Tout investissement comporte un risque de perte en capital. Consultez un professionnel agréé pour une analyse adaptée à votre cas.
Préparer votre retraite avec le PER
L'intérêt du PER dépend fortement de votre situation fiscale et de votre horizon. Un premier échange permet de savoir si et comment cet outil s'intègre à votre stratégie patrimoniale.
